AETERNIA PATRIMOINE
PER (Plan d'épargne retraite individuel)
La loi Pacte a engendré des modifications assez profondes des dispositifs d’épargne retraite, en créant un nouvel produit d’épargne pour permettre aux français de préparer leur retraite : le PER.
Le PER individuel est un produit d'épargne, qui sert à bénéficier d’un capital complémentaire (ou d’une rente) à la retraite, il vise donc un objectif à long terme. Pour inciter les français à se constituer un capital retraite complémentaire, les pouvoirs publics ont mis en place un système plus simple et plus attractif.
Epargner sur un PER vous permet donc de bénéficier d’avantages fiscaux, car cela vous permet de faire contribuer l’impôt économisé à la constitution de votre épargne. Le PER individuel est ouvert à tous, sans condition d’âge ou de situation professionnelle.
Le PER individuel est alimenté par :
- vos versements volontaires
- les sommes issues de votre intéressement, de votre participation ou encore de votre compte épargne temps,
- des transferts de votre épargne investie sur d’anciens produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, Préfon, PERCO, etc.).
La gestion de votre PER par votre conseiller en gestion de patrimoine se rapprochera de celle dont vous bénéficiez sur vos contrat d’assurance-vie, en bénéficiant d’une gestion libre avec un profil et des unités de compte que vous choisirez avec votre conseiller, ou bien vous pourrez bénéficier de sa gestion en déléguant toutes les décisions sur ce placement. Par défaut, les plans épargne retraite seront sinon gérés sur le principe de la gestion pilotée impliquant une sécurisation progressive de vos capitaux au fur et à mesure de l’approche de la date de votre départ en retraite.
Confiez la gestion de votre épargne retraite à un expert
Le principe : indisponibilité de votre jusqu’à votre retraite.
Lorsque vous avez atteint l'âge de la retraite, vous pouvez demander que l'épargne accumulée dans votre PER individuel soit versée :
- soit en capital,
- soit en rente,
- ou partiellement en capital et en rente.
Il est possible de récupérer votre épargne en capital de façon anticipée dans les cas suivants :
- Acquisition de la résidence principale,
- Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de Pacs,
- Décès du conjoint ou du partenaire de Pacs,
- Expiration des droits aux allocations chômage,
- Surendettement,
- Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire.
L’avantage fiscal : la déductibilité de vos versements
Les sommes versées sur votre PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (maximum 32 419 € de déduction pour 2020). L’avantage fiscal qui en découle dépend de votre taux marginal d’imposition. Plus vous êtes fortement imposé, plus la contribution fiscale à votre épargne sera intéressante. Par exemple pour 15 000 € investi par un contribuable imposé dans la tranche à 41 % pour cette somme, l’économie fiscale engendrée sera de 6 150 €.
Si vous avez opté pour la déduction de vos versements à l’entrée
- dans le cas d’une sortie en rente, celle-ci est imposée chaque année à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 % (comme les pensions de retraite) et soumise aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 % sur une fraction de la rente (selon votre âge au jour de l’entrée en rente, par exemple 40% pour le cas le plus fréquent si vous avez demandé la rente entre 60 et 69 ans)
- pour une sortie en capital, La part correspondant aux versements volontaires est imposée au barème de l’impôt sur le revenu, tandis que la part correspondant aux intérêts générés par le contrat est taxée à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique PFU de 30 %).
Si vous n’avez pas choisi de déduire fiscalement vos versements à l’entrée :
- pour une sortie en rente, celle-ci est soumise uniquement aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 % sur une fraction de la rente (selon votre âge au jour de l’entrée en rente, par exemple 40% pour le cas le plus fréquent si vous avez demandé la rente entre 60 et 69 ans)
- pour la sortie en capital : La part correspondant aux versements volontaires est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, et celle correspondant aux intérêts générés par le contrat est taxée à la flat tax (prélèvement forfaitaire unique PFU de 30 %).
Que se passe-t-il en cas de décès ?
l’épargne de votre PER "assurance" est transmise aux personnes de votre choix (appelées bénéficiaires), selon la répartition que vous aurez prévue dans la clause bénéficiaire. La fiscalité applicable est celle de l’assurance-vie. Le PER est pour le coup un outil de protection très efficace pour ses proches, puisque l’avantage de la déductibilité des versements ne fera pas l’object d’une fiscalisation à la sortie dans ce cas de figure malheureux.
EN SYNTHESE : les 3 bonnes (très bonnes) raisons d’ouvrir et de verser sur un PER
- Le nouveau PER vous permet d’épargner pour la retraite dans un cadre beaucoup plus souple et avantageux que les anciens contrats retraite. Vous pourrez, à la sortie, récupérer votre argent sous la forme d’un capital notamment au moment de la retraite, et financer ce que vous souhaitez avec ces fonds, voire de façon anticipée en cas d’acquisition de votre résidence principale.
- Le nouveau PER peut accueillir vos « anciens » placements d’épargne retraite, du type PERP ou contrat Madelin (pour les indépendants) par transfert, à des conditions avantageuses
- Le nouveau PER vous permet de diminuer votre impôt sur le revenu en déduisant directement les primes versées sur le PER de votre revenu global ou de votre revenu professionnel (pour les indépendants).