Contrat d'Assurance-Vie

Un contrat d'Assurance-Vie, c'est quoi ?

L’assurance-vie est peut être considérée comme le couteau-suisse de la gestion de patrimoine. Aussi bien un outil d’épargne, que de perception de revenus complémentaires, de préparation de la retraite, ou de la préparation de la transmission du patrimoine.

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C’est au moment du rachat que se détermine la fiscalité à laquelle vous pourrez être soumise :

• Les règles concernant l’assurance-vie sont très spécifiques, et particulièrement avantageuses. l’imposition ne porte que sur la quote-part d’intérêts comprise dans le rachat (= capital exonéré) ;

• le taux d’imposition peut être relativement faible ! En ouvrant un contrat aujourd’hui, le taux de taxation sera de 12,8 % (éventuellement 7,5 % si le contrat a plus de 8 ans et que vous avez moins de 150 000 € sur tous vos contrats), mais uniquement sur la quote part d’intérêt selon la détermination d’après le mode de cacul exposé ci-dessus

• les prélèvements sociaux (taux de 17,2 %) sont retenus chaque année ou lors du rachat selon le support choisi.

Assurance vie et Succession

Lors de votre décès, les capitaux de votre assurance-vie sont transmis aux bénéficiaires que vous avez choisis et désignés dans la clause bénéficiaire de votre contrat. A ce titre, le rôle de votre conseiller en gestion de patrimoine est primordial dans la rédaction de cette clause bénéficiaire, en raison des impacts et des optimisations possibles. Le sur-mesure est essentiel, et nous vous déconseillons d’opter pour les clauses types mises en avant au sein des établissements bancaires ou conseillers assureurs n’ayant pas de compétence spécifique en gestion de patrimoine. Il faut de plus vérifier régulièrement que votre clause bénéficiaire correspond toujours à votre volonté en fonction de l’évolution de votre famille et de votre situation.

La fiscalité "décès" dépend de votre âge au jour de chaque versement (le conjoint/partenaire de pacs est exonéré dans tous les cas).