Fiche Pratique : Les 5 Erreurs Fiscales les Plus Courantes sur Votre Déclaration d'Impôts (et Comment les Éviter)

La Déclaration d’Impôts, Plus qu’une Formalité, une Stratégie

Chaque printemps, c’est le même rituel : le casse-tête de la déclaration de revenus. Pour beaucoup, c’est une corvée administrative à expédier au plus vite. Pourtant, cette déclaration est bien plus qu’un simple formulaire. C’est le reflet annuel de votre situation patrimoniale, et une simple erreur d’inattention ou une méconnaissance des règles peut vous coûter plusieurs milliers d’euros.

En tant que conseillers en gestion de patrimoine à Bordeaux, nous passons chaque année en revue des centaines de situations fiscales. Cette expérience nous a permis d’identifier les erreurs et les oublis les plus fréquents. Voici notre guide pratique pour vous aider à les éviter et vous assurer de payer le juste impôt, et pas un euro de trop.

Défaut n°1 : Le Piège du Micro-BIC pour la Location Meublée (LMNP)

L’Erreur : Vous louez un bien en meublé (LMNP) et vous déclarez vos revenus sous le régime du « micro-BIC » par simplicité, bénéficiant d’un abattement forfaitaire de 50%.
Pourquoi c’est un problème : C’est souvent une très mauvaise affaire ! Cet abattement de 50% est censé couvrir toutes vos charges. Or, dans la réalité, les charges réelles (intérêts d’emprunt, taxe foncière, travaux, et surtout l’amortissement du bien) sont très souvent supérieures à 50% des loyers.
La Solution : Opter pour le régime réel. En faisant appel à un expert-comptable partenaire, vous pouvez déduire l’ensemble de vos charges réelles, y compris l’amortissement comptable de l’immobilier et du mobilier. Le résultat est spectaculaire : dans la majorité des cas, vous ne payez AUCUN impôt sur vos revenus locatifs pendant de nombreuses années.

Erreur n°2 : Oublier le Potentiel Maximal de Votre PER

L’Erreur : Vous effectuez des versements sur votre Plan d’Épargne Retraite (PER) mais vous oubliez de les déduire, ou vous vous limitez à votre seul plafond annuel.
Pourquoi c’est un problème : Vous passez à côté du principal avantage du PER : la réduction de votre impôt sur le revenu présent. C’est de l’argent laissé sur la table.
La Solution : Vérifiez systématiquement la case 6NS / 6NT de votre déclaration. De plus, ne vous limitez pas à votre plafond de l’année ! Vous pouvez également utiliser :
1. Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes.
2. Le plafond de votre conjoint(e) si le vôtre est plein (mutualisation). Ces informations figurent sur la dernière page de votre avis d’imposition. Une bonne utilisation des plafonds peut vous permettre de « gommer » une prime exceptionnelle, par exemple.

Ecueil n°3 : Mal Déclarer ses Comptes et Placements Financiers

L’Erreur : Vous avez ouvert un compte-titres à l’étranger (Degiro, Trade Republic…) ou détenez des crypto-monnaies et vous oubliez de les déclarer. Ou encore, vous vous trompez dans la déclaration de vos plus-values.
Pourquoi c’est un problème : L’oubli de déclaration d’un compte à l’étranger est très lourdement sanctionné (amende de 1 500 € par compte non déclaré). De plus, une erreur sur les plus-values peut entraîner un redressement.
La Solution : Pensez à cocher la case 8UU pour les comptes à l’étranger et à remplir le formulaire dédié (n°3916-bis). Pour vos plus-values mobilières, sachez que le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU ou « flat tax ») de 30% s’applique par défaut, mais il est parfois plus judicieux d’opter pour le barème progressif si votre TMI est faible. Une simulation s’impose.

Erreur n°4 : Négliger les Crédits et Réductions d’Impôt du Quotidien

L’Erreur : Vous oubliez de déclarer des dépenses de la vie courante qui donnent droit à un avantage fiscal.
Pourquoi c’est un problème : C’est un manque à gagner direct.
La Solution : Passez en revue votre année et n’oubliez pas de déclarer :
- Les frais de garde de vos jeunes enfants (crèche, assistante maternelle…) : crédit d’impôt de 50%.
- L’emploi d’un salarié à domicile (ménage, jardinage, soutien scolaire…) : crédit d’impôt de 50%.
- Vos dons à des œuvres ou associations : réduction d’impôt de 66% ou 75%.

Oubli n°5 : ne pas Mettre à Jour sa Situation Familiale

L’Erreur : Vous vous êtes marié, pacsé, ou avez eu un enfant en cours d’année et vous oubliez de le signaler. Ou vous continuez à rattacher un enfant majeur sans vérifier si c’est toujours la meilleure option.
Pourquoi c’est un problème : Un changement de situation a un impact majeur sur le calcul de votre impôt (nombre de parts, etc.). Le rattachement d’un enfant majeur peut être une erreur : il est parfois plus rentable qu’il fasse sa propre déclaration pour que vous puissiez lui verser une pension alimentaire déductible.
La Solution : Signalez immédiatement tout changement de situation dans votre espace impots.gouv.fr. Pour un enfant majeur, faites systématiquement une double simulation (avec et sans rattachement) pour choisir l’option la plus avantageuse pour le foyer.

L’Avis d’Aeternia Patrimoine : La Déclaration, un Point d’Arrivée, Pas un Départ

Une déclaration d’impôts bien remplie est une satisfaction, mais elle ne doit être que la conséquence d’une stratégie d’optimisation menée tout au long de l’année. Notre rôle chez Aeternia Patrimoine est de vous aider à construire cette stratégie en amont pour que, au moment de déclarer, vous ayez la certitude d’avoir activé tous les bons leviers.