Nous vous accompagnons pour concevoir votre stratégie d'investissement
Contactez nos experts ou remplissez notre formulaire de contact en ligne pour obtenir nos recommandations personnalisées.
CONTACT 
06 74 09 64 28 
Guide fiscal complet 2026
Flat tax, déclarations, optimisations • Vision expert
Guide complet de la fiscalité des crypto-actifs en France : flat tax 31,4%, obligations déclaratives, pièges à éviter et optimisations possibles.
La fiscalité des crypto-actifs en France est l’une des plus lourdes d’Europe :
Mais il existe des optimisations légales et surtout : des pièges à éviter absolument. Décryptage complet.
Contactez nos experts ou remplissez notre formulaire de contact en ligne pour obtenir nos recommandations personnalisées.
| Achat | Vente | Plus-value | Flat tax 31,4% | Net perçu |
|---|---|---|---|---|
| 5 000€ | 10 000€ | +5 000€ | -1 570€ | 8 430€ |
| 10 000€ | 30 000€ | +20 000€ | -6 280€ | 23 720€ |
| 20 000€ | 100 000€ | +80 000€ | -25 120€ | 74 880€ |
Vous souhaitez comprendre les SCPI et faire les bons choix pour atteindre vos objectifs ? Téléchargez notre guide pour réussir votre investissement en SCPI.
La flat tax s’applique sur CHAQUE transaction (crypto → euro, crypto → crypto, achat bien avec crypto). Même un simple échange BTC → ETH = événement fiscal !
Obligatoire CHAQUE ANNÉE même si vous ne vendez rien.
⚠️ Pénalité oubli : 1 500€ PAR COMPTE non déclaré + 10% montants
Obligatoire si vous avez VENDU (crypto → euro ou crypto → crypto).
⚠️ Pénalité oubli : 40-80% + intérêts de retard
Si vous détenez > 50 000€ en crypto au 1er janvier.
⚠️ Pénalité oubli : 750€ par omission
FAUX ! Échange automatique d’informations UE. Coinbase, Binance transmettent données au fisc français.
Risque : Redressement + pénalités 1 500€/compte + 10% avoirs + 40-80% plus-values non déclarées.
Erreur : « J’ai juste échangé BTC contre ETH, pas vendu en euros. »
FAUX ! Échange crypto-crypto = ÉVÉNEMENT FISCAL. Flat tax applicable. Déclarez TOUTES les transactions.
Erreur : Achats multiples à prix différents → Calcul prix moyen complexe.
Solution : Logiciel de tracking (Waltio, Koinly) ou expert-comptable crypto. Erreur calcul = redressement fiscal.
Piège : Acheter voiture 50 000€ avec bitcoin = vente crypto.
Fiscalité : Flat tax 31,4% sur plus-value BTC + TVA achat bien. Double peine ! Vendez crypto → euros → achetez bien (même fiscalité mais plus clair).
Question : Transfert Coinbase → Ledger = vente ?
NON, pas d’événement fiscal. Mais TRACEZ tout (preuves que c’est transfert, pas vente). Conservez historique transactions.
Erreur : Plateforme fermée, historique perdu.
Solution : Exportez historique CHAQUE ANNÉE (CSV, PDF). Archivez 10 ans. Sans justificatifs = administration peut estimer prix achat à 0€ → Fiscalité sur 100% vente !
Crypto ≠ Actions.
Si plus-value totale année < 305€ : Exonération totale de flat tax.
💡 Rarement utilisé en pratique (seuil trop bas) mais bon à connaître.
Gains et pertes se compensent sur l’année fiscale.
Exemple :
• Gain BTC : +15 000€
• Perte ETH : -5 000€
• Plus-value nette : 10 000€
• Flat tax : 10 000€ × 31,4% = 3 140€ (au lieu de 4 710€)
💡 Stratégie : Si gains importants, vendez positions perdantes avant 31/12 pour compenser.
Vous pouvez donner des crypto à vos enfants (abattement 100 000€).
Holding détient crypto : Plus-value imposée à IS 25% (vs flat tax 31,4% perso).
Dans cette interview approfondie, nous avons rencontré un expert reconnu du secteur des cryptomonnaies qui partage son analyse détaillée des tendances actuelles du marché crypto. Découvrez ses prévisions sur l’évolution des cryptomonnaies, les opportunités d’investissement à surveiller, et les stratégies pour naviguer dans cet écosystème en constante évolution. Que vous soyez débutant ou investisseur confirmé, cette discussion apporte un éclairage précieux sur l’avenir de la blockchain et des actifs numériques.
💡 N’hésitez pas à partager vos réflexions et questions en commentaire. Quelles sont vos cryptomonnaies à suivre en 2026 ?
Patrimoine 150 000€ • Investi 7 500€ en crypto (5%)
Prix revient moyen pondéré : (5 000€ + 2 500€) / 7 500€ BTC = Prix moyen
Vente 3 000€ à 125 000€ :
Flat tax due : 1 200€ × 31,4% = 377€ d’impôts
OUI, formulaire 3916-bis obligatoire (comptes étrangers) même sans vente. Case 3AN si > 50 000€ détenus. Seul formulaire 2086 (plus-values) non nécessaire si pas de vente.
Flat tax 31,4% UNIQUEMENT. Pas de choix barème progressif (contrairement actions/dividendes). Crypto = flat tax obligatoire, pas d’abattement, pas d’option.
OUI, mais seulement sur gains crypto même année. Perte 2025 compense gains 2025. Mais pas de report pertes année suivante (contrairement actions). Pas de compensation pertes crypto vs gains actions/SCPI.
Pénalités lourdes : 1 500€/compte non déclaré, 10% avoirs, 40-80% plus-values + intérêts retard. Redressement possible jusqu’à 10 ans. Administration croise données (Coinbase transmet infos). Risque pénal si montants > 100 000€.
Fiscalité AV (plus avantageuse). Rares contrats proposent ETF bitcoin. Avantage : 7,5% après 8 ans (vs flat tax 31,4%). Mais offre limitée en 2026. Si disponible : privilégiez (économie 23,9 points fiscalité).
Recommandé si : Transactions multiples (> 20/an), montants > 20 000€, échanges crypto-crypto fréquents. Expert-comptable crypto : calcul prix moyen, formulaires, optimisations. Coût : 500€-2 000€/an. Évite erreurs coûteuses (redressements 10 000€-50 000€).
Nos experts à Bordeaux vous accompagnent pour déclarer correctement vos crypto-actifs et optimiser votre fiscalité (compensation pertes, donations, holding).
📞 Prendre rendez-vous fiscalité crypto
📍 Cabinet Bouscat • 🎥 Visio • 💼 Expert fiscalité crypto-actifs
