Préparer sa retraite
Votre future pension ne remplacera pas votre salaire. La médiane française se situe autour de 75 %, mais certains profils tombent sous 50 %. Mesurer cet écart tôt change beaucoup de choses, car il reste alors du temps pour agir.
Une formule, deux montants
Cet indicateur compare votre première pension et votre dernier revenu d’activité. Un résultat de 70 % signifie donc que vous conservez 70 centimes pour chaque euro gagné auparavant.
Ensuite, tout dépend de la définition retenue. Le rapport porte en effet sur des sommes brutes ou sur des sommes nettes, et les deux lectures divergent nettement.
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La formule
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Taux de remplacement = pension annuelle ÷ dernier revenu annuel
Les deux termes doivent toujours se lire dans la même unité : brut avec brut, net avec net.
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Brut ou net, deux résultats différents
La première approche confronte des montants avant tout prélèvement. La seconde tient compte des cotisations salariales d’un côté, puis de la CSG de l’autre.
Or ces ponctions n’ont pas le même poids. Un actif abandonne environ 22 % de sa rémunération brute, contre 9 à 10 % seulement pour un retraité.
Par conséquent, la version nette dépasse presque toujours l’autre de 8 à 12 points. Méfiez-vous donc des comparaisons qui mélangent ces deux lectures.
Ce que montrent les statistiques publiques
En mars 2026, la DREES a publié une étude sur les personnes parties en 2020. Le rapport médian entre retraite et revenus du travail y atteint 75 %.
Cependant, la dispersion reste spectaculaire. Un dixième des nouveaux pensionnés descend sous 48 %, alors qu’un autre dixième dépasse 150 %.
Ces valeurs hautes surprennent souvent. Elles concernent surtout des assurés dont la dernière année active fut partielle, après un chômage ou une invalidité.
Un second repère complète le tableau. Fin 2023, la pension nette moyenne s’établissait à 1 541 euros, soit 58,8 % du revenu d’activité net moyen des personnes en emploi.
Pourquoi l’écart se creuse quand la rémunération monte
Le premier étage bute sur un plafond
Le régime général ne retient votre rémunération que jusqu’au plafond de la Sécurité sociale. Celui-ci s’élève à 48 060 euros pour 2026, soit 4 005 euros par mois.
Ainsi, la retraite de base culmine à 2 002,50 euros mensuels, la moitié de ce plafond. Un dirigeant et un technicien atteignent exactement le même sommet.
Le deuxième étage ne rattrape qu’une partie
Au-delà du plafond, seule l’Agirc-Arrco continue d’ouvrir des droits. La cotisation génératrice de points y grimpe à 17 % sur la tranche 2.
Toutefois, le rendement du point demeure modéré. Les hauts revenus voient donc leur ratio reculer au fur et à mesure que leur carrière progresse.
Deux exemples chiffrés hypothétiques
Les deux profils suivants illustrent l’ampleur du phénomène. Chacun repose sur les paramètres 2026 et sur une carrière menée sans interruption.
Sandrine, employée, 2 833 euros bruts par mois
Sandrine part avec une carrière complète. Sa moyenne des vingt-cinq meilleures années ressort à 30 000 euros, et elle a accumulé 3 612 points complémentaires.
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Calcul hypothétique
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| Retraite de base (50 % de 30 000 €) | 1 250 € |
| Agirc-Arrco (3 612 points × 1,4386 €) | 433 € |
| Pension brute mensuelle | 1 683 € |
| Pension nette après prélèvements | 1 554 € |
| Taux net, face à 2 210 € de salaire net | 70 % |
Sandrine perd donc environ 656 euros chaque mois. Sur une retraite de vingt-cinq ans, ce manque cumulé approche 197 000 euros.
Julien, cadre, 7 500 euros bruts par mois
Julien dépasse le plafond depuis longtemps. Sa base sature donc au maximum légal, tandis que sa complémentaire repose sur 10 421 points.
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Calcul hypothétique
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| Retraite de base (plafonnée) | 2 002 € |
| Agirc-Arrco (10 421 points × 1,4386 €) | 1 249 € |
| Pension brute mensuelle | 3 251 € |
| Pension nette après prélèvements | 2 943 € |
| Taux net, face à 5 625 € de salaire net | 52 % |
Julien abandonne ici 2 682 euros mensuels. Autrement dit, son niveau de vie se contracte presque de moitié du jour au lendemain.
Deux carrières complètes, deux résultats opposés. Le plafond de la Sécurité sociale explique presque à lui seul cette divergence.
Fonctionnaires et travailleurs non salariés
Le piège des primes dans le secteur public
La pension civile atteint au maximum 75 % du traitement indiciaire des six derniers mois. Ce pourcentage rassure, mais il masque une exclusion majeure.
En effet, les primes restent hors de cette assiette. Elles alimentent uniquement le RAFP, dans la limite de 20 % du traitement indiciaire brut annuel.
Des régimes très variables chez les non salariés
Artisans, commerçants et professions libérales relèvent de règles distinctes. Leurs cotisations obligatoires portent en outre sur une assiette souvent optimisée fiscalement.
Résultat : beaucoup découvrent tardivement un ratio inférieur à 40 %. Une vérification précoce du relevé s’impose donc encore davantage dans ces professions.
Du brut au net : les prélèvements sur la pension
Votre revenu fiscal de référence commande le taux de CSG appliqué. Voici les seuils applicables en 2026 pour une part fiscale, en métropole.
La colonne de droite ajoute la CRDS à 0,5 % ainsi que la CASA à 0,3 %. Par ailleurs, une cotisation maladie de 1 % frappe en plus la retraite complémentaire.
L’impôt sur le revenu s’ajoute ensuite à cet ensemble. L’abattement de 10 % subsiste certes, plafonné à 4 439 euros par foyer sur les revenus de 2025. Ce montant demeure toutefois très inférieur au plafond réservé aux actifs.
Cinq facteurs qui déplacent votre résultat
Mesurer votre écart en trois étapes
1. Récupérez votre relevé. Le portail info-retraite.fr rassemble vos droits tous régimes confondus. Vérifiez ensuite chaque ligne, car les anomalies restent fréquentes.
2. Demandez une projection. Dès 55 ans, l’estimation indicative globale chiffre votre future pension selon plusieurs âges de départ.
3. Traduisez l’écart en euros mensuels. Soustrayez la pension estimée de votre revenu actuel. Ce montant devient alors votre objectif de complément.
Affinez enfin ce chiffre avec votre budget réel. Certaines charges disparaissent au moment du départ, tandis que d’autres postes augmentent, notamment les loisirs et la santé.
Une ressource officielle complète utilement cette démarche. Le portail info-retraite.fr centralise vos données auprès de l’ensemble des régimes.
Réduire l’écart : les leviers disponibles
Tout placement en unités de compte, en parts de SCPI ou en immobilier comporte un risque de perte en capital. La valorisation et les sommes distribuées évoluent à la hausse comme à la baisse.
La liquidité n’est jamais garantie, notamment sur la pierre-papier. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Enfin, les règles fiscales et les paramètres de retraite évoluent régulièrement.
Ce sujet concerne d’abord les cadres dont la rémunération dépasse le plafond, ainsi que les non salariés faiblement couverts. Les fonctionnaires très primés figurent également en première ligne.
À l’inverse, une carrière complète autour du SMIC produit un ratio nettement plus favorable. L’urgence y reste donc moindre.
Quel sera votre écart ?
Nous chiffrons votre situation à partir de votre relevé, puis nous construisons la stratégie de complément adaptée.
Questions fréquentes
Quel taux de remplacement viser pour vivre correctement ?
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Aucune norme officielle n’existe. Beaucoup d’épargnants retiennent 75 % du revenu net, puisque certaines charges disparaissent au moment du départ. Votre budget réel reste toutefois le seul juge pertinent.
Le calcul porte-t-il sur mon dernier salaire ou sur ma moyenne ?
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L’indicateur compare votre pension à vos douze derniers mois d’activité. En revanche, votre retraite de base se construit sur la moyenne de vos vingt-cinq meilleures années.
Pourquoi certains dépassent-ils 100 % ?
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Ces situations concernent surtout des assurés dont la dernière année active fut réduite. Après une période de chômage ou d’invalidité, la pension dépasse logiquement le revenu de référence.
Travailler plus longtemps améliore-t-il beaucoup le résultat ?
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La surcote ajoute 1,25 % par trimestre au-delà du taux plein. Cependant, le plafond de la Sécurité sociale limite ce gain pour les rémunérations élevées.
À quel âge faut-il commencer à combler l’écart ?
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Plus tôt vous démarrez, plus l’effort mensuel diminue. Néanmoins, une stratégie construite à 55 ans conserve un intérêt réel, notamment grâce à la déduction fiscale du plan d’épargne retraite.
Sources
DREES, Les retraités et les retraites, édition 2025, fiche 5 sur le niveau des pensions.
Conseil d’orientation des retraites, rapport annuel de juin 2025 et cas types du secteur privé.
Agirc-Arrco, paramètres 2026 : prix d’achat 20,1877 € et valeur de service 1,4386 €.
Service-public.gouv.fr, prélèvements sociaux sur les pensions, mise à jour du 1er juin 2026.
RAFP, assiette de cotisation et plafond de 20 %. ASPIM-IEIF, taux de distribution des SCPI 2025.
Loi de finances pour 2026, maintien de l’abattement de 10 % sur les pensions (plafond 4 439 €).
Données vérifiées le 18 septembre 2026.
