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Le contrat d’assurance vie est un produit d’épargne plébiscité par les Français pour sa souplesse et ses avantages fiscaux. Parmi ces avantages, l’abattement annuel sur les gains en cas de retrait après huit ans est un élément clé pour maximiser votre rendement net d’impôts.
Comprendre l’abattement annuel et ses implications
Cet abattement s’élève à 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Il permet de soustraire une partie des gains de votre assurance vie à l’impôt sur le revenu, ce qui se traduit par une économie d’impôts non négligeable.
Exemple concret:
Supposons que vous êtes célibataire et que vous retirez 10 000 € de votre assurance vie après plus de huit ans. Votre contrat a généré 2 000 € de gains. Grâce à l’abattement annuel, vous ne serez imposé que sur 2 000 € – 4 600 € = -2 600 €.
Remboursement d’impôt :
Dans cet exemple, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu, car le montant des gains est inférieur à l’abattement. Vous pouvez même prétendre à un remboursement d’impôt si vous avez déjà payé des prélèvements sociaux sur ces gains.
Un atout pour la planification financière
L’abattement annuel offre de nombreuses possibilités en matière de planification financière. En l’utilisant stratégiquement, vous pouvez :
Points clés à retenir :
Prenons l’exemple de Jean, 55 ans, célibataire et cadre supérieur. Il dispose d’une assurance vie de 100 000 € qu’il a ouverte il y a 15 ans. Le contrat a généré 20 000 € de gains depuis son ouverture.
Option 1 : Retrait unique de 20 000 €
Si Jean retire la totalité des gains en une seule fois, il sera imposé sur 20 000 € – 4 600 € = 15 400 €. Au taux de prélèvement forfaitaire de 7,5%, il devra payer 1 155 € d’impôts.
Option 2 : Retraits annuels de 4 600 €
Si Jean effectue des retraits annuels de 4 600 € pendant 4 ans, il ne sera pas imposé sur les gains, car il reste dans la limite de l’abattement annuel.
Résultat :
En optant pour la deuxième option, Jean économise 1 155 € d’impôts. Il peut utiliser cette somme pour financer ses projets ou la réinvestir dans un autre contrat d’assurance vie pour générer des rendements supplémentaires.
Le principe du « rachat partiel avec réinvestissement »
En exploitant intelligemment l’abattement annuel, vous pouvez mettre en place une stratégie efficace pour réduire votre fiscalité : le « rachat partiel avec réinvestissement ».
Fonctionnement :
Avantages :
Précautions à prendre :
Cas concrets d’application :
En conclusion, la stratégie du « rachat partiel avec réinvestissement » est un outil puissant pour maximiser le rendement net de votre assurance vie et réduire votre fiscalité. En maitrisant ses implications et en prenant les précautions nécessaires, vous pouvez exploiter pleinement ses avantages pour atteindre vos objectifs financiers.