L’année 2024-2025 apporte son lot de nouveautés fiscales pour les généreux donateurs ! Entre l’extension des dispositifs de défiscalisation et un calendrier législatif bousculé, il est essentiel de bien comprendre les règles pour optimiser votre déclaration. Préparez-vous à naviguer les subtilités pour que chaque euro donné compte double.
La solidarité s’affiche en grand sur votre déclaration fiscale. Suite au passage du cyclone Chido à Mayotte en décembre 2024, une loi d’urgence a relevé le plafond des dons ouvrant droit à une réduction d’impôt de 75 % à 2 000 euros. Cette mesure s’applique aux sommes versées entre le 14 décembre 2024 et le 17 mai 2025 à des organisations d’intérêt général œuvrant pour l’aide aux victimes sur l’île (repas, soins, relogement).
Autre priorité gouvernementale, la lutte contre les violences conjugales. Les associations de soutien aux femmes victimes de violences bénéficient désormais d’un taux de réduction d’impôt de 75 % dans la limite de 1 000 euros. Cette disposition étend la célèbre loi « Coluche », originellement dédiée à l’aide aux plus démunis. Bonne nouvelle : le plafond de 1 000 euros, relevé en mars 2020 durant la crise du Covid-19, est désormais pérennisé. Si vous êtes un donateur régulier, vous n’aurez plus à vous soucier de cette limite pour vos dons habituels.
C’est une nouveauté majeure pour la sauvegarde de notre patrimoine ! Les dons destinés aux lieux de culte bénéficient d’un coup de pouce fiscal significatif. Ce ne sont plus seulement les versements à la Fondation du patrimoine qui ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 % dans la limite de 1 000 euros. Désormais, l’ensemble des fondations reconnues d’utilité publique ayant pour mission la sauvegarde du patrimoine religieux, via le financement d’études et de travaux, sont éligibles.
Le calendrier politique, avec la démission de Michel Barnier et la composition tardive du gouvernement de François Bayrou, a entraîné un vote plus tardif que d’habitude de la loi de finances pour 2025. Ce décalage a des répercussions directes sur votre déclaration.
Si votre don vise une fondation participant à la sauvegarde des lieux de culte ou une association de soutien aux femmes victimes de violences conjugales, le nouveau taux de 75 % ne s’appliquera qu’aux versements effectués après le 15 février 2025. Si votre donation a été faite avant cette date, vous bénéficierez tout de même d’une réduction d’impôt de 66 %, toujours dans la limite de 1 000 euros. Le taux de 75 % pour ces dons sera pris en compte lors de votre prochaine déclaration, avec vos revenus de 2025.
Donner, c’est bien, mais c’est aussi un moyen très concret de réaliser des économies fiscales. Pour un ménage imposable, un don de 1 000 euros à une association éligible au taux de 75 % se traduit par un effort réel de seulement 250 euros, puisque 750 euros seront déduits de votre impôt.
Au-delà de 1 000 euros de don, le taux de réduction retombe à 66 % (taux standard pour les autres associations d’intérêt général ou d’utilité publique), dans la limite de 20 % de votre revenu imposable. L’excellente nouvelle est que si vous dépassez ce seuil, l’excédent est reportable sur les cinq années suivantes.
Enfin, si vous êtes assujetti à l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), vos dons peuvent également vous faire bénéficier d’une réduction. La réduction d’impôt s’élève à 75 % des sommes versées dans la limite de 50 000 euros, soit un don maximal de 66 667 euros pour profiter pleinement de l’avantage fiscal. Attention, un même don ne peut être déduit à la fois de l’impôt sur le revenu et de l’IFI. Cependant, rien ne vous empêche de répartir vos dons entre ces deux déclarations pour optimiser au mieux votre fiscalité.
En étant bien informé et en anticipant, vous pouvez maximiser l’impact de votre générosité tout en allégeant votre charge fiscale.
