Vous pensez que tous vos placements sont taxés à la flat tax de 30% ? Attention, chaque produit a ses spécificités ! Voici comment bien déclarer votre épargne pour éviter les mauvaises surprises.
Flat tax : simple en apparence, complexe en réalité
La plupart de vos revenus de placement sont soumis par défaut à la flat tax (PFU) de 30% (12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux). Mais attention, les modalités d’imposition varient selon les produits !
- Déjà taxés : Les dividendes, coupons d’obligations et intérêts de livrets (hors livrets exonérés) ont déjà subi un prélèvement forfaitaire non libératoire (PFNL) de 30%. Vous n’aurez donc pas d’impôt supplémentaire à payer, sauf si vous avez opté pour le barème progressif.
- Taxés plus tard : Les plus-values sur cessions de valeurs mobilières sont soumises au PFU, mais l’impôt est calculé sur la plus-value globale annuelle, après compensation des gains et des pertes.
- Cas particulier de l’assurance-vie : Les rachats sur contrats anciens (avant le 27/09/2017) peuvent être soumis à l’ancien prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) ou au barème progressif, selon votre choix.
PER : pensez à déduire vos versements !
Si vous avez cotisé à un PER, vous pouvez déduire ces versements de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond.
- Plafond individuel : Le plafond est de 10% de vos revenus professionnels nets de 2022, avec un minimum et un maximum.
- Mutualisation possible : Les couples mariés ou pacsés peuvent mutualiser leurs plafonds en cochant la case 6QR.
En résumé
- La flat tax s’applique par défaut à la plupart des revenus de placement, mais avec des nuances selon les produits.
- Les plus-values sur cessions de valeurs mobilières sont imposées sur la plus-value globale annuelle.
- L’assurance-vie a ses propres règles, notamment pour les contrats anciens.
- N’oubliez pas de déduire vos versements sur un PER, et pensez à la mutualisation des plafonds pour les couples.
En cas de doute, n’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal pour vous assurer de déclarer correctement votre épargne !
