Défiscalisation : la prorogation du taux majoré de 25 % pour la réduction IR-PME

Pourquoi opter pour des investissements en parts de SCPI en nue-propriété ?

L’investissement dans des parts de SCPI en nue-propriété offre une décote immédiate sur leur prix, fonction de la durée du démembrement, avec chaque société de gestion proposant ses propres clés de répartition.

Qu’est-ce qu’une SCPI ?

Une SCPI, ou société civile de placement immobilier, est un véhicule d’investissement permettant de placer des actifs dans des biens immobiliers professionnels ou résidentiels. En retour, les investisseurs reçoivent des dividendes proportionnels aux parts de SCPI acquises.

Principe du démembrement

Le dispositif de Nue-Propriété, régi par le Code Civil, divise la pleine propriété en deux parties distinctes : la nue-propriété (droit d’aliéner le capital) et l’usufruit (droit d’occuper le bien). L’investisseur acquiert la nue-propriété des parts d’un parc immobilier à un prix réduit par rapport à sa valeur en pleine propriété, constituant ainsi un patrimoine à coût réduit et des revenus ultérieurs.

Les clés de répartition en nue propriété

En fonction de la durée du démembrement, les décotes varient : environ 30 % pour 10 ans, 35 à 40 % pour 15 ans, et 40 à 45 % pour un démembrement sur 20 ans.

Une fiscalité attrayante

Pendant le démembrement, le nu-propriétaire n’obtient aucun revenu, allégeant ainsi son impôt et évitant l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Le démembrement de parts est donc fiscalement avantageux pour les contribuables fortement imposés.

Une plus-value à la fin du démembrement

À la fin du démembrement, le nu-propriétaire retrouve la pleine propriété des parts de SCPI, bénéficiant ainsi d’une plus-value significative générée par la reconstitution de l’usufruit et de la nue-propriété, non soumise à l’impôt.

Les SCPI en nue-propriété : pour quels objectifs ?

Préparer la retraite

L’investissement en nue-propriété constitue un excellent moyen de préparer sa retraite, offrant des revenus complémentaires et la possibilité de réaliser une plus-value pour financer d’autres projets de vie.

Limiter la pression fiscale

Le démembrement de parts de SCPI permet de faire fructifier son épargne sans engendrer d’impôts supplémentaires, ce qui est avantageux pour les contribuables fortement imposés souhaitant réduire leur pression fiscale.

Faible ticket d’entrée

Avec un investissement accessible à partir de 1 000 €, le ticket d’entrée en nue-propriété est abordable.

Se constituer un patrimoine immobilier

La décote sur le prix des parts permet d’optimiser le patrimoine immobilier en pierre papier.

Les inconvénients de la nue-propriété

Un placement peu liquide

La vente de parts en nue-propriété est complexe, et il est préférable de ne pas vendre pendant toute la durée du démembrement.

Risque en capital

Bien que le capital de l’investisseur ne soit pas garanti, le marché immobilier est généralement plus résilient et moins volatile que la bourse.

Exemple d’investissement en SCPI démembrées

  • Montant investi : 100 000 € en nue-propriété sur 5 ans
  • Taux de distribution SCPI : 4,18%
  • Revalorisation annuelle du capital et du revenu : 1%
  • Décote sur le prix de souscription : 22%
  • Impôt sur le revenu : 0 € pendant 5 ans

Au terme :

  • Valorisation du patrimoine : 136 092 €
  • Revenu net de charges : 389 € par mois
  • (au lieu de 290 € pour un investissement en pleine propriété)

Lire nos actualités

BOURSE/FINANCE

Cession d’entreprise : Quelle stratégie pour optimiser la fiscalité ?

BOURSE/FINANCE

Pourquoi les Français sont parmi les meilleurs épargnants d’Europe ?

Epargne retraite

Comment bien préparer sa retraite avec les SCPI ?

PARTICULIERS

Comment l’IA révolutionne les placements et les investissements

Une étude d’Invesco met en évidence que la moitié des investisseurs ont déjà intégré l’intelligence artificielle (IA) dans leurs stratégies…

Lire la suite

PARTICULIERS

La nouvelle configuration de la prime de partage de la valeur

SCPI

Quels critères regarder pour choisir la meilleure SCPI pour vous ?