À trop vouloir protéger son conjoint, on en oublie parfois les intérêts des enfants, qu’ils soient communs ou nés de précédentes unions. Cette préoccupation est au cœur de toute stratégie de transmission réussie. Le cas emblématique est celui de la communauté universelle avec attribution intégrale au survivant : une solution ultra-protectrice pour le conjoint, mais qui peut s’avérer fiscalement coûteuse et parfois injuste pour les enfants.
Ces derniers devront en effet attendre le décès de leur second parent pour hériter, perdant au passage le bénéfice d’un abattement fiscal et s’exposant à des droits de succession plus élevés. Pire, rien ne garantit qu’ils récupèrent un jour la part d’héritage dont ils ont été privés.
Heureusement, des solutions bien plus subtiles et équilibrées existent. En tant que conseillers en gestion de patrimoine à Bordeaux, nous vous présentons les outils les plus efficaces pour trouver le juste équilibre et construire une stratégie qui respecte à la fois votre volonté de protection et les droits de vos enfants. Votre famille le mérite bien !
Lorsque les enfants sont communs au couple, l’objectif est souvent de garantir un maximum de confort et de liberté au conjoint survivant, tout en optimisant la fiscalité pour les enfants.
C’est souvent la solution la plus élégante. Intégrée à un contrat de mariage communautaire, elle permet au conjoint survivant de prélever un ou plusieurs biens communs (comme la résidence principale) avant tout partage successoral.
Dans une famille recomposée, la protection du nouveau conjoint doit impérativement être organisée sans déshériter les enfants d’une première union. L’équilibre est plus complexe à trouver mais tout à fait possible.
C’est l’instrument privilégié. Elle permet d’augmenter les droits légaux du conjoint survivant en lui offrant plusieurs options sur la succession. La plus utilisée est celle du quart en pleine propriété et des trois-quarts en usufruit.
Le testament peut produire les mêmes effets qu’une donation au dernier vivant, mais il offre un degré de personnalisation encore plus élevé. Il permet non seulement d’augmenter les droits du conjoint, mais aussi de les moduler très précisément.
C’est une solution d’ingénierie patrimoniale puissante et pourtant méconnue. Le legs graduel, organisé par testament, vous permet de :
C’est la garantie absolue que votre patrimoine reviendra à votre lignée, tout en protégeant votre conjoint. Fiscalement, l’opération est très avantageuse : les enfants sont taxés au second décès comme s’ils avaient hérité directement de vous, au tarif bien plus favorable entre parent et enfant.
Protéger son conjoint est une priorité, mais cela ne doit pas se faire au détriment de l’avenir de vos enfants. Comme nous l’avons vu, des outils existent pour chaque situation, que votre famille soit unie ou recomposée. La clé est de ne pas subir les règles par défaut, mais de construire activement, par des actes réfléchis (donation au dernier vivant, testament, legs graduel…), une stratégie de transmission qui vous ressemble.
Cette planification est le plus grand service que vous puissiez rendre à vos proches pour leur garantir une succession sereine. L’équipe d’Aeternia Patrimoine à Bordeaux est spécialisée dans l’élaboration de ces stratégies sur-mesure.
